Cuota de autónomos: cuánto pagas y cómo se calcula

La cuota de autónomos dejó de ser una cifra fija que elegías tú. Desde el sistema de cotización por ingresos reales, lo que pagas cada mes depende de lo que ganas, y la pregunta «¿cuánto voy a pagar?» tiene una respuesta aritmética que puedes comprobar en tres minutos. Esta guía explica esa aritmética, y las decisiones que sí siguen estando en tu mano.

Cuánto se paga: las cifras de partida

Toda la cuota sale de multiplicar una base de cotización por un tipo del 31,50 %. Ese tipo ya incluye el Mecanismo de Equidad Intergeneracional (MEI) del 0,9 %, la aportación destinada al fondo de reserva de las pensiones.

Entre esos dos extremos hay quince tramos. No eliges libremente: tus rendimientos te sitúan en uno, y dentro de ese tramo puedes escoger cualquier base entre su mínimo y su máximo. Ahí es donde recuperas margen de decisión.

Qué es el rendimiento neto y por qué no es tu facturación

Este es el punto donde más gente se equivoca, y el error siempre va en la misma dirección: calcular la cuota sobre lo facturado y llevarse un susto que no tocaba.

El rendimiento neto se obtiene en tres pasos:

1. Ingresos del año, sin IVA.
2. Menos los gastos deducibles afectos a la actividad.
3. Menos un 7 % adicional del resultado anterior, por gastos de difícil justificación. En autónomos societarios ese porcentaje es del 3 %.

El resultado se divide entre doce para obtener el rendimiento neto mensual, que es la cifra que se busca en la tabla.

Un ejemplo concreto. Facturas 30.000 € y tienes 6.000 € de gastos justificados:

• 30.000 − 6.000 = 24.000 €
• 24.000 − 7 % = 22.320 € al año
• 22.320 ÷ 12 = 1.860 € al mes

Esos 1.860 € caen en el tramo de «más de 1.850 € y hasta 2.030 €», cuya base mínima es 1.209,15 €. La cuota resultante, si eliges la base mínima del tramo, son 380,88 € al mes. Nada que ver con lo que saldría de aplicar el tipo a los 2.500 € que facturas cada mes, que es el cálculo que hace mucha gente antes de darse de alta.

Calculadora de la cuota de autónomos

Introduce lo que facturas y lo que gastas al año. La calculadora aplica la deducción de gastos de difícil justificación, busca tu tramo y te dice la cuota que te corresponde con las tablas vigentes en 2026.

Ingresos anuales, sin IVA

€

Lo que facturas en un año completo, sin contar el IVA.

Gastos deducibles anuales

€

Sin incluir las cuotas de autónomo: eso lo calculamos aquí. Tampoco el IVA soportado si te lo deduces en el 303.

Base de cotización que quieres

La mínima de mi tramo La opción por defecto y la más barata La máxima de mi tramo Cotizas más y mejoras prestaciones Otra base Se ajusta a los límites de tu tramo

Soy autónomo societario La deducción genérica baja del 7 % al 3 % Tengo tarifa plana Cuota fija de 80 € al mes mientras dure la bonificación

Cuota mensual estimada

— €/mes

Son — € al año

Rendimiento neto anual

— €

Rendimiento neto mensual

— €

Tu tramo

—

Bases posibles en tu tramo

—

Base aplicada

— €

Tipo de cotización

31,50 %

Las tablas de tramos completas

Hay dos tablas: la reducida, para rendimientos bajos, y la general. La diferencia relevante es que en la tabla reducida la base mínima cae por debajo de la base mínima general, lo que permite cuotas más bajas a quien gana menos.

La cuota se obtiene multiplicando la base elegida por el 31,50 %. Dentro de tu tramo puedes elegir cualquier base entre la mínima y la máxima, y cambiarla hasta seis veces al año.

Las tablas van en texto, no en imagen, para que puedas copiar la fila que te interesa y comprobar la multiplicación por tu cuenta. Si la cifra que te sale no coincide con la que te dice tu gestoría, casi siempre la diferencia está en los gastos considerados deducibles, no en el tipo.

La tarifa plana: 80 € y sus condiciones

Quien se da de alta por primera vez —o quien no ha estado en el RETA en los dos años anteriores— puede pedir una cuota reducida de 80 € al mes durante doce meses.

La prórroga por otros doce meses no es automática: hay que solicitarla y solo se concede si tus rendimientos netos del primer año quedaron por debajo del salario mínimo interprofesional en cómputo anual. Si los superaste, el segundo año pagas la cuota que te corresponda por tramo.

Durante la tarifa plana sigues cotizando por la base mínima a efectos de prestaciones, no por una base equivalente a esos 80 €. Es decir: pagas menos sin perder cobertura proporcionalmente.

Cambiar la base: seis ventanas al año

La base elegida no es una condena anual. Puedes modificarla seis veces al año, con efectos escalonados cada dos meses. Las fechas límite para solicitar el cambio son el 28 de febrero, el 30 de abril, el 30 de junio, el 31 de agosto, el 31 de octubre y el 31 de diciembre, con efecto en abril, junio, agosto, octubre, diciembre y enero respectivamente.

Esas ventanas existen precisamente porque el sistema funciona con previsiones. Si a mitad de año ves que vas a cerrar bastante por encima de lo estimado, subir la base evita que la regularización te llegue toda de golpe al ejercicio siguiente. Y si el año se está dando mal, bajarla alivia la caja inmediatamente.

La regularización: lo que ocurre al año siguiente

Cotizas sobre una previsión, y la Agencia Tributaria comunica después a la Seguridad Social tus rendimientos reales. Con esos datos se compara lo cotizado con lo que te correspondía:

• Si cotizaste por debajo de tu tramo, recibes una reclamación por la diferencia. Si la pagas en el plazo indicado, no hay recargo ni interés.
• Si cotizaste por encima, la devolución se hace de oficio, sin que tengas que pedirla, antes del 30 de abril del ejercicio siguiente.

Hay un matiz importante: si tú elegiste voluntariamente una base superior a la máxima de tu tramo, esa cotización de más no se devuelve, porque fue una decisión tuya para mejorar prestaciones, no un error de previsión.

Cuándo conviene subir la base aunque puedas pagar menos

Cotizar la mínima es la decisión por defecto de casi todo el mundo, y para mucha gente es la correcta. Pero conviene tomarla sabiendo qué se deja atrás, porque todas las prestaciones se calculan sobre la base cotizada:

• La prestación por incapacidad temporal es un porcentaje de la base. Con la mínima, una baja de dos meses se cobra sobre 653,59 €.
• La maternidad y paternidad se cobran al 100 % de la base durante dieciséis semanas. La diferencia entre cotizar la mínima y una base media puede superar los 2.000 € en ese periodo.
• La jubilación se calcula con las bases de los últimos años de carrera, pero el historial completo cuenta para el cálculo.

La regla práctica: si tu actividad tiene riesgo real de baja, si prevés una baja por nacimiento o si estás en los últimos quince años antes de jubilarte, la cuenta cambia de signo y subir la base deja de ser un gasto para convertirse en una inversión con retorno calculable.

Qué no entra en la cuota

Para cerrar el mapa: la cuota del RETA cubre la cotización a la Seguridad Social. No incluye el IRPF ni el IVA, que son impuestos distintos con sus propios modelos y plazos, ni ningún seguro privado. Es un error frecuente pensar que pagando la cuota ya está cubierta la responsabilidad civil de la actividad: no lo está, y esa cobertura es un contrato privado aparte.