Calendario fiscal del autónomo
Las fechas que se repiten todos los años, con el modelo que toca en cada una y el organismo al que va. Debajo tienes el año completo mes a mes, y arriba lo que te viene ahora mismo.
Lo que te toca ahora mismo
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Declaraciones del cuarto trimestre
IVA del cuarto trimestre, pago fraccionado de IRPF y retenciones practicadas en octubre, noviembre y diciembre.
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Resumen anual de IVA
Resumen de todo el IVA declarado durante el año. Lo presentan los mismos que presentan el 303.
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Resumen anual de retenciones
Resumen de las retenciones de IRPF practicadas a trabajadores y profesionales, y de los alquileres.
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Declaración de operaciones con terceros
Se declaran los clientes y proveedores con los que has superado 3.005,06 € en el año.
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Cambio de base con efecto en abril
Primera de las seis ventanas del año para cambiar tu base de cotización en el RETA.
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Declaraciones del primer trimestre
IVA, pago fraccionado de IRPF y retenciones de enero, febrero y marzo.
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Cambio de base con efecto en junio
Segunda ventana del año para modificar la base de cotización.
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Declaración de la renta
Campaña del IRPF del ejercicio anterior. Si sale a pagar con domiciliación, el plazo acaba unos días antes.
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Cambio de base con efecto en agosto
Tercera ventana del año para modificar la base de cotización.
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Declaraciones del segundo trimestre
IVA, pago fraccionado de IRPF y retenciones de abril, mayo y junio.
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Cambio de base con efecto en octubre
Cuarta ventana del año para modificar la base de cotización.
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Declaraciones del tercer trimestre
IVA, pago fraccionado de IRPF y retenciones de julio, agosto y septiembre.
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Cambio de base con efecto en diciembre
Quinta ventana del año para modificar la base de cotización.
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Cambio de base con efecto en enero
Última ventana del año. Es la que conviene mirar si vas a cerrar el año con más ingresos de los previstos.
El año completo
enero
- 20 desde el 1Declaraciones del cuarto trimestre
IVA del cuarto trimestre, pago fraccionado de IRPF y retenciones practicadas en octubre, noviembre y diciembre.
- 30 desde el 1Resumen anual de IVA
Resumen de todo el IVA declarado durante el año. Lo presentan los mismos que presentan el 303.
- 31 desde el 1Resumen anual de retenciones
Resumen de las retenciones de IRPF practicadas a trabajadores y profesionales, y de los alquileres.
Modelo 190Modelo 180 Agencia Tributaria
febrero
- 28 desde el 1Declaración de operaciones con terceros
Se declaran los clientes y proveedores con los que has superado 3.005,06 € en el año.
Modelo 347 Agencia Tributaria
abril
- 20 desde el 1Declaraciones del primer trimestre
IVA, pago fraccionado de IRPF y retenciones de enero, febrero y marzo.
junio
- 30 desde el 1Declaración de la renta
Campaña del IRPF del ejercicio anterior. Si sale a pagar con domiciliación, el plazo acaba unos días antes.
Modelo 100 Agencia Tributaria
julio
- 20 desde el 1Declaraciones del segundo trimestre
IVA, pago fraccionado de IRPF y retenciones de abril, mayo y junio.
agosto
octubre
- 20 desde el 1Declaraciones del tercer trimestre
IVA, pago fraccionado de IRPF y retenciones de julio, agosto y septiembre.
diciembre
Trámites que van a la Agencia Tributaria
Trámites que van a la Seguridad Social
Preguntas frecuentes
¿Qué pasa si presento un modelo fuera de plazo?
Si la declaración sale a pagar y la presentas tarde sin que Hacienda te haya requerido, se aplica un recargo por presentación extemporánea que crece con el retraso. Si sale a cero o a devolver, la sanción es una multa fija. En ambos casos sale mucho más barato presentar tarde por tu cuenta que esperar el requerimiento.
¿Por qué el día 20 y no el 30?
Las autoliquidaciones trimestrales vencen el día 20 del mes siguiente al cierre del trimestre. Si domicilias el pago en el banco, el plazo real termina el día 15, cinco días antes, porque la domiciliación necesita margen de tramitación.
¿Los plazos se mueven si caen en fin de semana?
Sí. Cuando el último día es sábado, domingo o festivo nacional, el plazo se traslada al siguiente día hábil. La Agencia Tributaria publica cada año el calendario definitivo con esas correcciones, así que conviene comprobar la fecha exacta en su sede electrónica.
¿Tengo que presentar el 303 aunque no haya facturado nada?
Sí. Si estás dado de alta en la obligación, presentas el modelo igualmente marcando la casilla de "sin actividad". No presentarlo es una infracción, aunque el resultado sea cero.
¿Las seis ventanas de cambio de base son obligatorias?
No, son oportunidades. Si no haces nada, tu base sigue igual. Se usan cuando prevés que el año va a cerrar por encima o por debajo de lo que estimaste al empezar, para no depender de la regularización posterior.
Para preparar cada plazo
Escrito por David
Divulgador. Escribe Cuenta Autónomo desde Toledo, España.
No soy asesor fiscal ni mediador de seguros. Llevo años peleándome con la misma burocracia que tú y escribo estas guías para que la información oficial se entienda a la primera: cada cifra sale de una fuente que puedes comprobar, y cuando la normativa admite interpretaciones lo digo en lugar de disimularlo.
Cómo se verifica esta guía
- Los importes de cotización se contrastan con la Orden de cotización vigente y con la Seguridad Social.
- Los plazos y modelos se comprueban en la sede electrónica de la Agencia Tributaria.
- Las horquillas de precio de seguros provienen de presupuestos y tarifas públicas, y se indican como orientativas.
- Cada guía se revisa cuando cambia la norma que la afecta, no por calendario.
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